Moms og skatt i Norge

DKNO Partners gir deg og din virksomhet råd

Å forstå norsk moms og skatt er avgjørende for å drive en vellykket virksomhet i det norske markedet. Vi veileder deg gjennom reglene, hjelper deg med registrering og sørger for at virksomheten din er i samsvar med reglene.

Hva betyr moms og skatt for din virksomhet i Norge?

I Norge er korrekt håndtering av merverdiavgift og skatt en viktig del av det å drive næringsvirksomhet. Alle virksomheter som omsetter for mer enn 50 000 kroner i løpet av 12 måneder, må registrere seg i det norske merverdiavgiftsregisteret. Dette sikrer at du kan fakturere og rapportere merverdiavgift korrekt, noe som også gir deg mulighet til å trekke fra inngående merverdiavgift.

Se hvordan du kan beregne merverdiavgiften din her

Skatteplikt for AS i Norge
Hvis du driver et norsk AS (Aksjeselskap), er selskapet skattemessig hjemmehørende i Norge og må betale skatt på alle sine inntekter, uavhengig av hvor de kommer fra. Den norske selskapsskatten (selskapsskatt) i 2025 er 22 % av den skattepliktige inntekten.

Krav og fordeler ved momsregistrering

For å momsregistrere virksomheten din må du først ha en Norsk organisasjonsnummer og D-nummer.

Når du er registrert, må du:

Krev 25 % MVA på de fleste varer og tjenester.
Rapportere merverdiavgift via det norske merverdiavgiftssystemet.
Betal norsk moms ved import av varer, med mulighet for fradrag.

MVA (MERVERDIAVGIFT)

MVA, også kjent som moms i Norge, er en viktig del av en bedrifts økonomi. Standardsatsen på 25 % gjelder for de fleste varer og tjenester, men det finnes også reduserte satser, for eksempel 15 % på mat og 12 % på transport og kulturelle aktiviteter. Det er viktig å kjenne til de riktige momssatsene for å kunne fakturere og rapportere korrekt.

MVA-registrering

Alle virksomheter som omsetter for mer enn 50 000 kroner i løpet av en 12-månedersperiode, er pliktige til å registrere seg i det norske merverdiavgiftsregisteret. Registreringen gjør det mulig å kreve inn merverdiavgift fra kunder og trekke fra merverdiavgift på egne innkjøp.

Skattesatser

Selskapsskattesatsen i Norge er 22 %, og den gjelder for alle registrerte selskaper. Skattebetalingen beregnes på grunnlag av selskapets overskudd og må rapporteres regelmessig. En god forståelse av skattesystemet sikrer at bedriften overholder reglene og unngår unødvendige bøter.

Hva trenger du å vite om skatt i Norge?

Som næringsdrivende i Norge må du betale skatt på overskuddet i selskapet ditt. Skattesatsen avhenger av selskapsform og type virksomhet. Korrekt skatterapportering krever også at du løpende følger norske bokførings- og regnskapsregler.

Arbeidsgiveransvar

Hvis bedriften din har ansatte i Norge, er det viktig å følge reglene for arbeidsgiveransvar. Selskapet må betale arbeidsgiveravgift, som varierer mellom 5,1 % og 14,1 % avhengig av region. I tillegg må lønns- og arbeidsvilkår rapporteres til a-meldingen, som er Norges sentrale lønnssystem. Til slutt må selskapet tilby en obligatorisk pensjonsordning (OTP) til ansatte som oppfyller de gjeldende kriteriene.

Forskuddsskatt og fradragsrett

Alle selskaper i Danmark betaler forskuddsskatt basert på forventet overskudd. Skattestyrelsen beregner beløpet på grunnlag av tidligere års regnskaper, men det kan justeres hvis selskapets økonomiske situasjon endrer seg. Det finnes flere fradrag som kan redusere skatteplikten, blant annet driftsutgifter (f.eks. kontorleie og programvare), transport- og reiseutgifter samt investeringer i utstyr og maskiner, som ofte kan avskrives over tid.

Utbyttebeskatning og særregler

Som eier av et norsk AS blir du kun beskattet når utbytte utbetales, og utbytte beskattes med en effektiv skattesats på ca. 37,84 % i 2025. Det er også viktig å være oppmerksom på regionale forskjeller i arbeidsgiveravgift og særregler for enkelte bransjer, som for eksempel olje- og gassindustrien, der det gjelder spesifikke skatteregler.

Krav til skatterapportering og årsregnskap

Som næringsdrivende i Norge er det viktig å ha kontroll på skatterapportering og årsregnskap for å sikre at bedriften overholder lovgivningen og unngår unødvendige bøter. Nedenfor finner du en sjekkliste over de viktigste kravene og fristene som norske bedrifter bør være oppmerksomme på

Innlevering av årsregnskap

Alle selskaper i Norge skal sende inn årsregnskapet til Brønnøysundregistrene. Dette sikrer at bedriftens finansielle informasjon registreres korrekt og er tilgjengelig for relevante myndigheter.
Innlevering av selvangivelse

Bedriften din må sende inn en årlig skattemelding til Skatteverket i Sverige. For selskaper er fristen vanligvis 31. mai, og det er viktig å sørge for at all informasjon er korrekt og sendt inn i tide for å unngå bøter.
Revisjon av regnskapet

Hvis virksomheten din overskrider visse størrelsesgrenser, er det et krav at regnskapene skal gjennomgås og godkjennes av en autorisert revisor. Dette kravet er spesielt viktig for større selskaper og sikrer regnskapets troverdighet og nøyaktighet.
Betaling av forskuddsskatt

Kildeskatten innkreves i fire terminer i løpet av året, basert på selskapets forventede overskudd. Hvis det skjer endringer i bedriftens økonomi, kan du be om en justering av forskuddstrekket for å unngå for mye eller for lite innbetalt skatt.

Få kontroll på norsk moms og skatt med DKNO Partners

Det kan være komplisert å navigere i det norske regelverket for merverdiavgift, skatt og bedriftsøkonomi, særlig når det gjelder krav til registrering, skatterapportering og arbeidsgiveransvar. Med de rette rådene kan du sikre at virksomheten din oppfyller alle krav, samtidig som du optimaliserer de økonomiske mulighetene som finnes i Norge.

Trenger du ytterligere hjelp med søknaden eller registreringen? Kontakt oss her