Moms og skat i Danmark

DKNO Partners rådgiver dig og din virksomhed

At forstå dansk moms og skat er afgørende for at drive en succesfuld virksomhed på det danske marked. Vi guider dig gennem reglerne, hjælper dig med registrering og sikrer, at din virksomhed overholder lovgivningen.

Hvad betyder moms og skat for din virksomhed i Danmark?

I Danmark er korrekt håndtering af moms og skat afgørende for at drive virksomhed lovligt og effektivt.

Momsregistrering:
Alle virksomheder, der sælger momspligtige varer eller ydelser, skal registreres for moms, hvis deres omsætning overstiger 50.000 DKK inden for et kalenderår. Denne registrering gør det muligt at opkræve og indberette moms korrekt samt at fradrage indgående moms på virksomhedens udgifter.

Selskabsskat:
Hvis du driver et Anpartsselskab (ApS) eller Aktieselskab (A/S), er selskabet skattemæssigt hjemmehørende i Danmark og skal betale selskabsskat af sin skattepligtige indkomst. Satsen for selskabsskat er 22% i 2025.

Krav og fordele ved momsregistrering

For at momsregistrere din virksomhed i Danmark skal du først have et CVR-nummer.

Når du er registreret, skal du:

Opkræve 25 % moms på de fleste varer og tjenester.
Indberette moms til Skattestyrelsen via Momsindberetning på TastSelv Erhverv.
Betale dansk moms ved import af varer, med mulighed for fradrag af indgående moms på virksomhedens udgifter.

Moms

Moms er en afgift, som virksomheder opkræver på vegne af staten. Standardsatsen er 25 % og gælder for de fleste varer og tjenester. Visse ydelser, såsom sundhedsydelser og undervisning, er dog momsfritaget. At kende de korrekte momssatser er afgørende for korrekt fakturering og indberetning.

Momsregistrering

Alle virksomheder med en omsætning over 50.000 DKK inden for 12 måneder skal registreres for moms hos Skattestyrelsen. Registreringen gør det muligt at opkræve moms fra kunder og samtidig fradrage moms på virksomhedens udgifter.

Skattesatser

Selskabsskatten i Danmark er 22 % og gælder for alle ApS, A/S og andre skattepligtige selskaber. Skatten beregnes ud fra virksomhedens overskud og skal indberettes til Skattestyrelsen via årsopgørelsen. En korrekt forståelse af skattesystemet sikrer, at din virksomhed overholder reglerne og undgår unødvendige bøder.

Hvad skal du vide om skat i Danmark?

Som virksomhed i Danmark skal du betale skat af din virksomheds overskud. Skattesatsen afhænger af din selskabsform og virksomhedstype. En korrekt skatteindberetning kræver også løbende overholdelse af danske regler for bogføring og regnskab.

Arbejdsgiveransvar

Hvis din virksomhed har ansatte i Danmark, skal du overholde reglerne for arbejdsgiveransvar. Virksomheden skal betale arbejdsmarkedsbidrag (8 %) samt ATP-bidrag for hver medarbejder. Derudover skal løn, skat og sociale bidrag indberettes via eIndkomst-systemet hos Skattestyrelsen. Hvis virksomheden opfylder kriterierne, skal den også tilbyde en obligatorisk pensionsordning (ATP og evt. firmapension) til medarbejderne.

Forskudsskat og fradragsmuligheder

Alle virksomheder i Norge skal betale forskudsskat baseret på forventet overskud. Skatteetaten beregner forskudsskatten ud fra tidligere års regnskab, men du kan anmode om justering, hvis virksomhedens økonomiske situation ændrer sig. Derudover er der en række fradragsmuligheder, som kan reducere skattepligten, herunder udgifter til drift såsom kontorleje og software, rejseudgifter som transport og logi samt investeringer i maskiner og udstyr, der ofte kan afskrives over tid.

Udbyttebeskatning og særlige regler

Som ejer af et ApS eller A/S beskattes du først, når der udbetales udbytte. Udbytteskatten er 27 % op til 58.900 DKK (2025) og 42 % for beløb over denne grænse. Derudover kan visse brancher være omfattet af særlige skatteregler, fx energisektoren, hvor særlige afgifter og beskatningsregler kan gælde.

Skatteindberetning og krav til årsregnskab

Som virksomhed i Danmark er det vigtigt at have styr på skatteindberetning og årsregnskab for at sikre, at din virksomhed overholder lovgivningen og undgår unødvendige bøder. Nedenfor finder du en tjekliste over de vigtigste krav og deadlines, som danske virksomheder skal være opmærksomme på.

Indlevering af årsregnskab

Alle ApS og A/S skal indlevere deres årsregnskab til Erhvervsstyrelsen. Dette sikrer, at din virksomheds økonomiske oplysninger registreres korrekt og bliver offentligt tilgængelige. Fristen afhænger af regnskabsåret, men er typisk 6 måneder efter regnskabsårets afslutning.
Indsendelse af skattemelding

Din virksomhed skal årligt indsende skatteoplysninger til Skattestyrelsen. Fristen for indberetning af selskabsskat er normalt 1. juli året efter regnskabsårets afslutning. Det er vigtigt at sikre, at alle oplysninger er korrekte og indsendes rettidigt for at undgå sanktioner.
Revision af regnskabet

Virksomheder, der overstiger visse størrelsesgrænser, skal have deres regnskab gennemgået af en revisor. Dette gælder især større virksomheder og sikrer troværdighed og nøjagtighed i regnskabet. Mindre virksomheder kan i nogle tilfælde undtages fra revisionspligten.
Betaling af forskudsskat

Forskudsskat opkræves i to rater fordelt over året, baseret på virksomhedens forventede overskud. Hvis virksomhedens økonomi ændrer sig, kan du anmode om en justering af forskudsskatten for at undgå under- eller overbetaling.

Få styr på dansk moms og skat med DKNO Partners

At navigere i de danske regler for moms, skat og virksomhedens økonomi kan være en kompleks opgave, især når det gælder krav til registrering, skatteindberetning og arbejdsgiveransvar. Med den rette rådgivning kan du sikre, at din virksomhed opfylder alle krav og samtidig optimerer de økonomiske muligheder, der er tilgængelige i Danmark.

Har du brug for yderligere hjælp til ansøgningen eller registreringen? Kontakt os her