Moms og skat i Danmark

DKNO Partners advises you and your business

At forstå dansk moms og skat er afgørende for at drive en succesfuld virksomhed på det danske marked. Vi guider dig gennem reglerne, hjælper dig med registrering og sikrer, at din virksomhed overholder lovgivningen.

Hvad betyder moms og skat for din virksomhed i Danmark?

I Danmark er korrekt håndtering af moms og skat afgørende for at drive virksomhed lovligt og effektivt.

Momsregistrering:
Alle virksomheder, der sælger momspligtige varer eller ydelser, skal registreres for moms, hvis deres omsætning overstiger 50.000 DKK inden for et kalenderår. Denne registrering gør det muligt at opkræve og indberette moms korrekt samt at fradrage indgående moms på virksomhedens udgifter.

Selskabsskat:
Hvis du driver et Anpartsselskab (ApS) eller Aktieselskab (A/S), er selskabet skattemæssigt hjemmehørende i Danmark og skal betale selskabsskat af sin skattepligtige indkomst. Satsen for selskabsskat er 22% i 2025.

VAT registration requirements and benefits

For at momsregistrere din virksomhed i Danmark skal du først have et CVR-nummer.

Once you are registered, you need to:

Charge 25% VAT on most goods and services.
Indberette moms til Skattestyrelsen via Momsindberetning på TastSelv Erhverv.
Betale dansk moms ved import af varer, med mulighed for fradrag af indgående moms på virksomhedens udgifter.

Moms

Moms er en afgift, som virksomheder opkræver på vegne af staten. Standardsatsen er 25 % og gælder for de fleste varer og tjenester. Visse ydelser, såsom sundhedsydelser og undervisning, er dog momsfritaget. At kende de korrekte momssatser er afgørende for korrekt fakturering og indberetning.

VAT registration

Alle virksomheder med en omsætning over 50.000 DKK inden for 12 måneder skal registreres for moms hos Skattestyrelsen. Registreringen gør det muligt at opkræve moms fra kunder og samtidig fradrage moms på virksomhedens udgifter.

Tax rates

Selskabsskatten i Danmark er 22 % og gælder for alle ApS, A/S og andre skattepligtige selskaber. Skatten beregnes ud fra virksomhedens overskud og skal indberettes til Skattestyrelsen via årsopgørelsen. En korrekt forståelse af skattesystemet sikrer, at din virksomhed overholder reglerne og undgår unødvendige bøder.

Hvad skal du vide om skat i Danmark?

Som virksomhed i Danmark skal du betale skat af din virksomheds overskud. Skattesatsen afhænger af din selskabsform og virksomhedstype. En korrekt skatteindberetning kræver også løbende overholdelse af danske regler for bogføring og regnskab.

Employer liability

Hvis din virksomhed har ansatte i Danmark, skal du overholde reglerne for arbejdsgiveransvar. Virksomheden skal betale arbejdsmarkedsbidrag (8 %) samt ATP-bidrag for hver medarbejder. Derudover skal løn, skat og sociale bidrag indberettes via eIndkomst-systemet hos Skattestyrelsen. Hvis virksomheden opfylder kriterierne, skal den også tilbyde en obligatorisk pensionsordning (ATP og evt. firmapension) til medarbejderne.

Advance tax and deductibility

All companies in Norway must pay withholding tax based on expected profits. The Norwegian Tax Administration calculates the withholding tax based on previous years' accounts, but you can request an adjustment if the company's financial situation changes. In addition, there are a number of deductions that can reduce tax liability, including operating expenses such as office rent and software, travel expenses such as transportation and accommodation, and investments in machinery and equipment that can often be depreciated over time.

Dividend taxation and special rules

Som ejer af et ApS eller A/S beskattes du først, når der udbetales udbytte. Udbytteskatten er 27 % op til 58.900 DKK (2025) og 42 % for beløb over denne grænse. Derudover kan visse brancher være omfattet af særlige skatteregler, fx energisektoren, hvor særlige afgifter og beskatningsregler kan gælde.

Tax reporting and financial statement requirements

Som virksomhed i Danmark er det vigtigt at have styr på skatteindberetning og årsregnskab for at sikre, at din virksomhed overholder lovgivningen og undgår unødvendige bøder. Nedenfor finder du en tjekliste over de vigtigste krav og deadlines, som danske virksomheder skal være opmærksomme på.

Submission of annual accounts

Alle ApS og A/S skal indlevere deres årsregnskab til Erhvervsstyrelsen. Dette sikrer, at din virksomheds økonomiske oplysninger registreres korrekt og bliver offentligt tilgængelige. Fristen afhænger af regnskabsåret, men er typisk 6 måneder efter regnskabsårets afslutning.
Submission of tax return

Din virksomhed skal årligt indsende skatteoplysninger til Skattestyrelsen. Fristen for indberetning af selskabsskat er normalt 1. juli året efter regnskabsårets afslutning. Det er vigtigt at sikre, at alle oplysninger er korrekte og indsendes rettidigt for at undgå sanktioner.
Audit of the financial statements

Virksomheder, der overstiger visse størrelsesgrænser, skal have deres regnskab gennemgået af en revisor. Dette gælder især større virksomheder og sikrer troværdighed og nøjagtighed i regnskabet. Mindre virksomheder kan i nogle tilfælde undtages fra revisionspligten.
Payment of advance tax

Forskudsskat opkræves i to rater fordelt over året, baseret på virksomhedens forventede overskud. Hvis virksomhedens økonomi ændrer sig, kan du anmode om en justering af forskudsskatten for at undgå under- eller overbetaling.

Få styr på dansk moms og skat med DKNO Partners

At navigere i de danske regler for moms, skat og virksomhedens økonomi kan være en kompleks opgave, især når det gælder krav til registrering, skatteindberetning og arbejdsgiveransvar. Med den rette rådgivning kan du sikre, at din virksomhed opfylder alle krav og samtidig optimerer de økonomiske muligheder, der er tilgængelige i Danmark.

Do you need further help with your application or registration? Contact us here